澳洲报税的基本知识
澳华中文网 2010-12-03 21:17:18   关注人次[]

在澳洲生活只要你有税号就需要报税和退税。一般来说,从上一年七月一号到本年的六月三十号各项税务收支,都应在今年七月一号后呈报税务局,这就是报税。如果你符合某些条件,税务局会从你本该交的税里直接扣除一部分,这就是扣税(REBATE)。如果你实际该交的税比已经交上去的少,就可以获得税务局的支票,这就是退税(TAX RETURN)。有些收入是可以脱离税网的就叫避税。个人报税10.31截止;委託会计师报税,可延长到明年三月三十一号;如果自己预计可以退到税款的,还可以延长到明年六月三十号。收入简朴的,可以通过电话或网上(如在海外)报税;有些社团每年七、八月份还会免费帮你报税(注意报纸)。

税单group certificate或去年赋税纪录tax return or assessment notice、工资单、其他所有收入纪录如退休金、福利金、卖出股票、收进租金。所有和工作、生意、理财投资有关的支出的凭证(收据、发票、车票、机票、帐单、私人医保的编号、配偶和孩子的收支文件、有效的便条等),公司或小生意的帐本明细册。某些支出没有凭证如火车票,只要有合理的计算方法,税局也是认可的。所有报税资料要保存五年,税局每年会抽查,到时分一切凭证据讲话,但有时分合情合理的“忘记了”也是可被税务官接受的。但如查实了错报漏报多报不报,罚款很厉害,至少是年收入的13%。和工作有关的支出在$300以下的,一般无需凭证,可凭自己记录获得退税。在找工前就应当先申办好税号,需要时赶紧可以拿出来。妥善保管好你的税号资料。一个税号意味着$6000的免税额度,其内在的“含金量”就是$2880到$900之间,所以不要把税号告诉和你不相干的人士以免“为他人做嫁衣裳”。不要贪图小利,把自己的税号卖给别人(私下有交易为$600)。反过来,不再全职打工或已退休的高龄人士,或者有税号却没有打工的在学子女,可以相帮税率较高的家庭成员干些合理的力所能及的活,并有书面纪录报酬,可大大降低家庭高收入人士的边际税率,通过退税谋得家庭最大利益。空有税号而不用是不智。
 

年收入在$6000以下的,曾经预交的税款可以全部退回来;$6000以上的年收入,分几个税率档次:15%、30%、42%等。高收入人士几乎有一半的钱要交给税务局,更值得好好研究,想法子投资、理财、退税。有很多途径可以合理降低你的税率,澳洲富翁大多数缴税很少,道理是一样的,我们小民百姓也可以参照学会。

新开张的会计师,年纪轻经验少,但收费较低,也有充裕工夫办桉。如果你自己税务知识充足,收支简朴,不妨找这样的会计师。如果你有房有车有家庭、有好几项收入来源和支出,一般来说不要自己报税,应当请一个好会计师,不但帮你做帐,还可以代表你的利益来专业答复税务局的查询。会计师最好连续几年不变,可以认识你的个桉,弥补旧的漏洞、开新的节税方桉,每年做到最大合理化。不要太计较会计师的收费,通常会计师会帮你退回比你能想到的税更多,但也不要把一大堆凭证交给会计师整理,很轻易产生遗漏,还要多付会计师费用。

有很多合理支出如电脑晋级、维修、电池、汽车维修、保险、汽油、招待客户、出差费用(有凭证或记录)、家居装备折旧、损耗、部分照明、取暖、上网、清洁、部分租金、电话、手机、邮费、文具、部分买报费、行业报章杂志、会费等,都可以合理申报退税。各个行业还有你可能不明白的特定报税项目,须请教你的会计师。

虽然会计师帮你报税,但是最终责任人还是你,所以你对保税单上的数位以及相关资料,应当相当明白,遇到税局抽查时从容以对,不怕盘诘。而且抽查经常是在几年以后,可能有些细节也记不住了,可能会计师也变更了,你要有书面的记载来沟起回忆(我的这一习惯,曾帮我避免了几千元的罚款)。有些错误是会计师造成的,但几年后却很难追究到她他。

如果夫妻收入一高一低或一有一无,则通过高方为低方买配偶退休金可获得最高$540的税务优惠、或者把本来双方平均拥有的房产改为高方占比例高些、或高方为低方付出家务工资(要有书面凭证),达到降低高方税率而省钱几百几千。
 

工会会费、太阳眼镜、防滑鞋等。报读和打工有关的课程学费包括自学课本、参考资料、听讲座、车马费等。超时工作的餐费。打第二份工的车马费、误餐费等。临时工on call的电话费、手机费、订报费等。注册一个小生意代替你个人名字来从事同样的打工工作。这些途径都可以帮到你退税。一般来说,死打工者,是没有多少项目可以报税的,但是如果参与多种经营,就有丰富多彩的退税空间,例如打工之馀炒股票,年交易次数40以上,投入资金数万。能赚钱最好,如果亏钱,可报损失,作为负数合併在你的年收入里而少缴税,等于让税务局帮你买了部分单。

尽量自住在增值最大的房产中(如果你有几套房的话)。合理安排投资房用来自住一段工夫。拥有的资产(包括股票)儘量超过一年后再出售,可享受到50%的增值折扣。在逐年计算和平均计算这两种计算增值税的方法中选择有利于你的一种。儘量在你的年收入大幅下降的情况下(如退休、辞职、长病、工伤)再出售你的投资房。施行预交支出部分、负债或省税投资、或把收入转到你的退休金供款里,只少量支取,应付生活。这些都可以少付增值税。在家人之间低于市值转让资产并不能减少增值税。如果你有投资房又想退休时拿养老金,记得在你计画退休前五年就要转移好,否则仍旧要计入你退休时的资产。

每年六月二十号前,和你的雇主协商,儘量把退休金、退职费、遣散费、奖金、分红、年假费、长期服务费、病假费等有肯定工夫灵活的收入,安排在七月一号以后入账,可推迟一年为这些费用缴税,并提供了机会在下一年里进一步避税,也可以理解成是政府给你的一年无息贷款。同理,有很多本该七月一号后付的费用如:预定专业性的报章费、行业的年费、和生意有关的帐单、汽车年度保险费、下一年度的贷款利息、某些可以预付利息的投资产品如借钱投资,慈善的捐款、给孩子学校捐款等,放在六月三十号前就付清,就可以在本年度获得退税,早一年钱到手。

 

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